Платим налоги: как в должниках не остаться и не переплатить

Старый рекламный слоган «заплати налоги и живи спокойно» перешел в разряд афоризмов. С приходом цифровизации «спрятать» движимое и недвижимое имущество, подлежащее налогообложению, не получится. Многим гражданам уже пришли уведомления о необходимости уплатить налоги до 1 декабря. О том, какие существуют льготы и как правильно действовать в нестандартных ситуациях — в материале «Московской газеты»

О сроках уплаты налогов

Итак, до первого дня зимы граждане, имеющие в собственности земельные участки, квартиры, дома и дачи, автомобили, мотоциклы и прочий транспорт, должны оплатить налог на владение имуществом.

«Если в собственности только доля недвижимого имущества, налог начислят и на нее, — говорит налоговый консультант Ирина Смирнова. — Впрочем, случается, что налогового уведомления нет ни в почтовом ящике, ни в личном кабинете, но это не освобождает гражданина от уплаты налога. Получить квитанцию об уплате гражданин должен не позднее 30 октября. Если этого не произошло, стоит обратиться в налоговую для уточнения причин».

По словам налогового юриста Натальи Карасуловой, если у налогоплательщика отсутствует личный кабинет налогоплательщика, он не направлял согласие на получение налогового уведомления через портал «Госуслуги», то важно помнить следующее: направление налогового уведомления по почте считается полученным по истечении 6 дней с даты направления. Налогоплательщик вправе урегулировать вопрос перечисления налога до 31 декабря, причем без начисления пени, если доказан факт, что уведомление не пришло вовремя.

Если налог начислен неверно

Граждане могут столкнуться с тем, что сумма налога начислена неверно или имеют право не согласиться с его величиной. В таких ситуациях лучше обратиться в налоговую: лично, через МФЦ или личный кабинет на сайте ФНС, говорит Ирина Смирнова: «Налоговый инспектор инициирует проверку по обращению гражданина. Если ошибка будет обнаружена, то данные по налогам скорректируют, а гражданину придет новое уведомление».

Бывает и так, что уведомление пришло, но имущество, которое в нем значится, человеку не принадлежит. В таком случае необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующими документами, подтверждающими отсутствие права собственности на указанное имущество.

«Это поможет скорректировать или убрать начисления. Другой вариант — создать обращение в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС», — рассказал налоговый консультант Валерия Будник.

Как отметила юрист Наталья Карасулова, такая ситуация возникает чаще всего в отношении транспортных средств. Это обусловлено тем, что покупатель не торопится регистрировать купленный автомобиль. Продавец может самостоятельно прекратить регистрацию на свое имя. Для этого необходимо обратиться в органы ГИБДД.

Кому положены налоговые льготы

Не стоит пренебрегать льготами по уплате налогов. В некоторых случаях граждане имеют право не платить налоги вовсе, отмечают эксперты.

Категории граждан, имеющих право получить налоговую льготу, перечислены в статье 407 Налогового кодекса РФ. Среди них, например, участники Великой Отечественной войны, инвалиды 1 и 2 группы, дети-инвалиды, пенсионеры и предпенсионеры, участники боевых действий и члены их семей и т. д.

«Абсолютно ко всем собственникам недвижимости при расчете налога на имущество физических лиц применяется вычет в виде уменьшения налоговой базы», — отметила в беседе с «Московской газетой» финансовый консультант Инна Филатова. По ее словам, подлежит вычету кадастровая стоимость 20 кв. м квартиры, 10 кв. м комнаты и 50 кв. м дома. Таким образом, если площадь жилого дома менее 50 квадратов, то платить налог за него не нужно, причем эти данные учитываются при расчете налогов автоматически, дополнительные сведения и подтверждения не потребуются. Многодетные семьи имеют дополнительные льготы в виде уменьшения налоговой базы по налогу на имущество. Из кадастровой стоимости квартиры вычтут стоимость 5 кв. м, из стоимости жилого дома — сумму, равную кадастровой стоимости 7 кв. м в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

«Предположим, у многодетной мамы четверо детей и в собственности у семьи жилой дом площадью 78 кв. м. Из 78 кв. м налоговики заминусуют положенный всем вычет в 50 кв. м, а потом еще 28 кв. м (7 кв. м х 4 детей). Налог на дом семья платить не будет», — пояснила финансовый консультант.

Налоговые резиденты РФ, которые платят налог на доход физических лиц по ставке 13% или 15%, имеют льготы при продаже имущества, оплате лечения, обучении, занятии спортом, страховании жизни и здоровья, финансировании будущей пенсии, а также использовании индивидуального инвестиционного счета, — говорит Валерия Будник. — Чтобы подтвердить право на налоговые вычеты по НДФЛ, нужно предоставить в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы: договоры, чеки, справки.

Как воспользоваться льготами

Льготы по разным видам налогов могут устанавливаться Налоговым кодексом РФ, законами субъекта и муниципальными правовыми актами, уточнила Наталья Карасулова. Так, транспортный налог идет в региональный бюджет, а налоги на землю и имущество физических лиц – в местный. Это нужно учитывать при выяснении, какие налоговые льготы полагаются гражданину. Перечень льгот для каждого региона в разрезе типа налога можно посмотреть на сайте налоговой в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/897@, уточнила налоговый консультант Людмила Мельникова.

Кому нужно заполнять декларацию о доходах

До 1 декабря должны отчитаться перед налоговым органом и граждане, которые получают дополнительные доходы, помимо основного места работы. Самостоятельно заполнить декларацию и уплатить налог обязаны физические лица, которые продали недвижимость или иное имущество. Однако важен срок владения, который должен составлять для недвижимости 5 лет, для автомобиля — 3 года. Если собственник владел объектами меньшее количество времени, налог платить необходимо.

Счастливчики, которым подарили автомобиль, недвижимость или ценные бумаги, тоже обязаны уплатить налог. Освобождаются от этого только те, кто получил дары от близких родственников. Облагаются налогом и вознаграждения от физических лиц, которые граждане получают в рамках договоров, доходы, по которым налоговый агент не удерживал НДФЛ, полученные физлицом в других странах, в том числе с зарубежных брокерских счетов, доходы от сдачи в аренду транспорта или жилья, авторские гонорары и многое другое.

Перед подачей декларации гражданину стоит также вспомнить, выигрывал ли он в лотерею и прочие азартные игры. Кстати, в налоговых уведомлениях может оказаться и налог НДФЛ. Это коснется граждан, которые в 2022 году получили доход свыше пяти миллионов рублей, — рассказала Людмила Мельникова. С 1 января 2021 года применяется дифференцированный подход, и доход свыше 5 млн рублей облагается по ставке 15% НДФЛ, а не 13%.

Если не платить налоги вовремя

Нельзя пренебрегать сроками уплаты налогов, особенно если речь идет о значительных суммах. Крайний срок поступления платежей — 1 декабря. С 2 декабря начнут «капать» пени в размере 1/300 ставки ЦБ от размера налога.

«Если просрочка достигнет 30 дней, то пени вырастут до 1/150 ставки ЦБ. Нынешняя ставка составляет 13%», — напоминает Ирина Смирнова.

«Обязанность платить законно установленные налоги является конституционной обязанностью каждого гражданина, — говорит юрист Наталья Карасулова. — Не стоит исключать вероятность технического сбоя и иных обстоятельств, которые препятствовали получению уведомления налогоплательщиком не по вине налогового органа. Задолженность будет расти каждый день за счет начисления пеней. Далее налоговый орган направит требование об уплате. Если должник требование не исполнит, то налоговый орган обратится в суд и направит судебный приказ (исполнительный лист) судебным приставам для исполнения».

Процедура взыскания известна многим гражданам РФ. Имеющиеся банковские счета подлежат аресту, если есть официальное место работы, то до 70% заработной платы будут удерживать в счет оплаты долга. Кроме того, могут возникнуть проблемы с выездом из страны. Запрет на пересечение границы налагается при сумме недоимки свыше 10 тысяч рублей.