Россиянам назвали три способа получить налоговый вычет

Налоговый вычет — не подарок от государства, а законное право граждан

Тема налогового вычета обросла мифами, часто его путают с кешбэком. Между тем, механика на деле довольно логична — просто разбита на несколько разных типов со своими правилами.

Про налоговый вычет в последнее время много говорят, а вот как его оформить, не всегда понятно. Когда его можно сделать? За какой период можно вычет получить? Какой процент и как не ошибиться?

«Налоговый вычет — это не «подарок» от государства, а возврат части уже уплаченного вами НДФЛ: государство уменьшает налогооблагаемую базу на сумму расходов (лечение, обучение, покупка жилья и так далее) и возвращает соответствующую долю удержанного налога. Право есть у налоговых резидентов РФ (проживших в стране от 183 дней в году), у которых есть официальный доход, облагаемый НДФЛ, — зарплата, доход от сдачи жилья, продажи имущества и подобное. Самозанятые и ИП на спецрежимах вычет не получают, так как не платят НДФЛ», — рассказал «Московской газете» экономист Денис Федотов.

Как устроен налоговый вычет?

«Рассмотрим самые популярные по получению вычеты по НДФЛ — имущественные налоговые вычеты (в соответствии со ст. 220 НК РФ) предоставляются только налоговым резидентам Российской Федерации. При этом учитываются только доходы, облагаемые НДФЛ по прогрессивной шкале (из основной налоговой базы), то есть, если налогоплательщик получает только дивиденды или только доходы, облагаемые по ставке 35% (например, материальную выгоду по заемным средствам), вычеты не предоставляются. Право на вычет возникает, начиная с года, в котором: в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) зарегистрировано право собственности на недвижимость, если приобретена квартира (комната) в уже построенном доме; имеется акт о передаче, если приобретена квартира (комната) или доля в них в строящемся доме», — пояснила ведущий научный сотрудник центра научных исследований и стратегического консалтинга Финансового университета при правительстве РФ Елена Смирнова.

Наибольшей популярность обладает вычет при обращении с недвижимостью. Какую пользу он может принести гражданам?

«Возможен перенос вычета на будущее, максимальный вычет составляет 2 млн рублей (речь идет о стоимости квартиры), а вычет, связанный с ипотекой, ограничен суммой 3 млн рублей по одному объекту недвижимости. Может возникнуть ситуация, когда вычет на приобретение (строительство) был уже полностью израсходован ранее, когда сделка состоялась за счет собственных средств. Тогда в текущем периоде можно получить вычет только по ипотеке, если используются кредитные средства. Важно иметь справки, подтверждающие внесение денежных средств по ипотечному кредиту, по каждой отдельной операции за календарный год. Если квартира или иной объект недвижимости приобретены в 2026 г., за получением имущественного налогового вычета по НДФЛ в отношении доходов за 2026 г., можно обратиться после окончания календарного года, когда будет завершена камеральная проверка налоговой декларации по НДФЛ или в течение календарного года у работодателя по уведомлению из налогового органа. Также предусмотрен упрощенный порядок (если информация о покупке передана в налоговый орган из банка, в котором оформлялась сделка)», — добавила эксперт.

Где еще работает налоговый вычет?

«Социальный вычет — медицина, обучение, спорт, страхование жизни, добровольные пенсионные взносы. С 2024 года совокупный лимит подняли до 150 000 в год. Это даёт возврат до 19 500 при ставке 13%. Отдельно — обучение детей, до 110 000 на каждого ребёнка в год. Немного? Согласен. Но если вы 3 года не подавали, а лечили зубы, водили ребёнка к репетитору и платили за фитнес, набегает вполне приличная сумма. Санаторно-курортное лечение. Если вы покупали путёвку в российский санаторий с действующей медицинской лицензией, вы имеете полное право на социальный вычет. Только вернуть налог можно не со всей стоимости путёвки, а исключительно со стоимости медицинских услуг. Проживание, питание, трансфер и перелёт вычету не подлежат.  Стандартные детские вычеты — отдельная песня. Их даже не нужно оформлять через налоговую. С 2025 года они существенно выросли: 1400 в месяц на первого ребёнка, 2800 на второго, 6000 на третьего и каждого следующего. Порог годового дохода, до которого они действуют, — 450000», — сообщил «Московской газете» старший преподаватель кафедры экономики и государственного управления Славяно-греко-латинской академии, доктор делового администрирования (MBA/DBA) Роман Синицын 

Как всё это получить?

«В настоящее время физлицу получить вычет очень легко. Особенно удобно сделать это через личный кабинет налогоплательщика, куда автоматически подтягиваются данные физлица, сведения об открытых расчетных счетах и имуществе для получения имущественного вычета. Также гораздо удобнее стало при введении единого формата справки об оплате услуг (медицинских, образовательных, фитнес). Достаточно ввести в декларацию данные и прикрепить скан. Не следует забывать, что у образовательных учреждений обязательно должна быть лицензия, иначе вычет получить не получится. Напомню, что физлица могут получить вычет на приобретенные медикаменты. Для этого необходимо прикрепить скан назначения или рецепта врача и чеки из аптек на указанные препараты. При заявлении имущественного вычета надо обратить внимание, что он подается нарастающим итогом на протяжении нескольких лет и учитывает ранее поданные сведения.», — рассказала главный бухгалтер ООО «Бизнес-Поддержка» Елена Байраченко.

«Заходите в личный кабинет на nalog.gov.ru. Банк, работодатель или клиника уже передали данные? А они передают, потому что обязаны. Вы увидите предзаполненное заявление. 2 клика — декларация ушла. Данных нет? Заполняете 3-НДФЛ онлайн, прикрепляете сканы, подписываете электронной подписью. Она генерируется там же за 2 минуты. Весь процесс — полчаса, от силы час. Есть и второй путь для тех, кто не хочет ждать конца года. Берёте в налоговой уведомление о праве на вычет — заявление через тот же личный кабинет — и несёте в бухгалтерию. Со следующего месяца НДФЛ с вас не удерживают. Живые деньги в зарплате, а не через полгода на карту. Камеральная проверка по закону — до 3 месяцев, плюс месяц на перечисление. Но в 2026 году алгоритмы ФНС работают так, что деньги часто приходят через 15-30 дней. Я в прошлом году подал декларацию 12 сентября, а 4 октября уже увидел поступление на счёте. Пессимистичный сценарий — 4 месяца. Реалистичный — полтора», — добавила эксперт.

Три способа получения налогового вычета

Руководитель аутсорсинговой компании ООО «ТаксЛайт», бухгалтер Людмила Меренкова рассказала, что существуют три способа получения налогового вычета: через налоговую инспекцию, когда декларация подаётся по итогам того года, в который возникло право на вычет; через работодателя, когда заявление в ФНС можно подавать в любое время года; по упрощённой схеме, доступной при покупке квартир в новостройках с привлечением банков-партнёров ФНС или при некоторых видах социальных вычетов. Вычет может быть имущественным, например, при покупке жилья, социальным, применяемым на оплату обучения, лечения или занятий спортом, а также стандартный для семей с детьми. 

«Чтобы избежать отказа из-за неполного пакета документов или ошибок в декларации, нужно тщательно проверять данные перед отправкой или использовать автоматическое заполнение данных в личном кабинете ФНС. При отказе необходимо исправить ошибки и подать уточненную декларацию. Чтобы ускорить обработку документов и поступление денег стоит воспользоваться электронным личным кабинетом на сайте ФНС. Если сроки выплаты затягиваются сверх установленных законом 3 месяцев на проверку документов и месяца на перечисление денег, можно подать жалобу в вышестоящую инстанцию. При исчерпании лимитов оставшиеся вычеты могут быть перенесены на следующий год», — рассказала Людмила Меренкова. Она добавила, что право на налоговый вычет имеют только плательщики НДФЛ, поэтому неофициальная работа или покупка у родственников без договора не даёт гражданину такого права.

По словам эксперта, самым быстрым способом получить вычет является упрощённый порядок, когда банк-партнёр ФНС сам передаёт данные в налоговую службу, и в личном кабинете налогоплательщика появляется предзаполненное заявление, которое остаётся только перепроверить и подписать. 

«Если в личном кабинете нет заявления по упрощенному порядку, тогда подается декларация 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. Подать её можно в начале следующего года. Для регулярных трат на обучение, лечение и т.п. можно оформлять вычет ежегодно через работодателя, чтобы получать прибавку к зарплате ежемесячно, не дожидаясь конца года. Для дистанционной подачи обязательна неквалифицированная электронная подпись, которая оформляется бесплатно прямо в личном кабинете ФНС за несколько минут», — рассказала эксперт, добавив, что налоговый вычет можно оформить только за 3 прошедших года. Кроме того, при оформлении имущественного вычета на квартиру, приобретённую в браке, его можно распределить в любой пропорции между супругами вне зависимости от того, кто на самом деле платил за недвижимость.