Налоговая нагрузка на бизнес вырастет

В конце октября столичное управление ФНС подвело итоги работы за 9 месяцев 2025 года. Ключевые показатели и задачи, которые необходимо выполнить до конца года, были озвучены на заседании коллегии УФНС по Москве, которое прошло под председательством главы управления Марины Третьяковой и при участии руководителя ФНС России Даниила Егорова и мэра Москвы Сергея Собянина

Общая сумма доходов, администрируемых столичным управлением налоговой службы, увеличилась на 121% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и достигла 8,2 трлн рублей. Из них 2,7 трлн рублей перечислены в федеральный бюджет, 2,6 трлн рублей – в государственные внебюджетные фонды, а 3,4 трлн рублей – в бюджет Москвы. Третьякова отметила, что во многом такие результаты обеспечены усилиями по выводу из тени доходов и налогооблагаемого имущества граждан, в том числе пресечением нелегальных трудовых отношений и сдачи в аренду жилья без соответствующих официальных договоров. Собянин добавил, что эффективность работы налоговых органов обеспечивается высоким уровнем внедрённых технологий.

По мнению основателя ООО «Бизнес-Поддержка» Натальи Гуделевой, собираемость основных налогов в ближайшее время продолжит расти. 

«Начиная с 2025 года, были проведены существенные законодательные изменения, касающиеся не только абсолютного повышения указанных налогов, но и принципиального подхода к их начислению. В частности, для компаний, применяющих упрощенную систему налогообложения, чей доход превысил 60 млн руб. в 2024 году, введена необходимость уплаты нового для них налога – НДС. Если же компания не достигла указанного показателя выручки в прошлом году, но превысила его в текущем, то она также становится плательщиком НДС», — напомнила Наталья Гуделева в беседе с «Московской газетой». 

Эксперт отметила, что стандартный уровень НДС составляет 20% от выручки, а для компаний, использующих упрощённую систему налогообложения – 5%. Тем не менее это достаточно большие суммы для бизнеса, которые зачастую приходится уплачивать в конце года, что резко повышает налоговую нагрузку.

«Тот факт, что с 2026 года размер выручки, при которой компания становится плательщиком НДС, планируется к снижению до 10 млн руб. говорит о том, что данный налог вносит существенный вклад в бюджет и влияет на восполнение его дефицита», — добавила Наталья Гуделева. 

Она также напомнила, что существенно изменился и подход к начислению НДФЛ. Теперь верхняя отметка прогрессивной шкалы повышена с 15% до 22%, а лимит доходов, с которых НДФЛ уплачивается по минимальной ставке 13%, снижен с 5 млн до 2,4 млн рублей в год. 

«Кроме того, логика начисления налога предполагает повышение ставки при достижении определенного уровня дохода с начала года. Поэтому большая собираемость НДФЛ происходит в конце календарного года. Данный налог так же, как и НДС, занимает существенную долю в общем объеме налоговых сборов», — заключила эксперт.

В то же время специалисты предупреждают о возможных проблемах из-за превышения фактической налоговой нагрузкой над возможностями бизнеса. Экономист Ольга Гогаладзе считает, что в результате реформы больше всех пострадают малые компании из сферы услуг, строительные подрядчики, небольшие магазины и кафе. Только из-за отмены льгот по страховым взносам и повышения МРОТ зарплатный фонд придётся увеличивать на 15-20%, а рост НДС и снижение порога доходов для УСН с 60 до 10 млн рублей приведёт к банкротству тысяч компаний, у которых в силу специфики их деятельности невысокая наценка или нет финансового резерва. Волна проблем у малого и среднего бизнеса начнётся в январе и будет нарастать к весне. 

Экономисты напоминают о многочисленных научных исследованиях и практическом опыте самой России, в результате которого можно сделать однозначный вывод, что повышение налогов выше определённого предела ведёт к падению их собираемости. Обратная ситуация была в начале 2000-х, когда снижение налоговой нагрузки привело к росту доходов бюджета в результате бурного роста частного бизнеса и, как следствие, увеличения количества налогоплательщиков. А в условиях падения потребления в ряде отраслей и стагнации экономики в целом дополнительный рост налогов будет стимулировать предпринимателей уходить в тень, чтобы не оказаться за гранью рентабельности. Если же усиленный фискальный контроль не позволит этого сделать, компании будут просто закрываться. Будет ли перейдён этот рубеж, когда формальный рост налоговых ставок приводит к падению реальных доходов бюджета, покажут отчёты о работе налоговых органов в конце 2026 года.